请教高手,补提以前年度企业所得税应怎么上交?
发布网友
共4个回答
热心网友
账务处理是对的。你申报时直接在营业成本扣减2930*33/25进行申报就可以了。
税务检查主要是核查你的应缴和实缴，只要在税务检查之前你把该交的税交了，都是没有问题的，不必拘泥于细枝末节。
热心网友
计入以前年度损益调整，就是计入当期损益。
可以直接增加收入，或者减少成本、费用都行。
热心网友
1、补缴
(1)调账
借：应收账款等检查对应的科目
贷：应交税金--检查调整
（2）确认未缴款
借：应交税金--检查调整
贷：应交税金--未交
（3）上缴
借：应交税金--未交
贷：银行存款
2、滞纳金
借：营业外支出
贷：现金
3、补缴城建税及教育费
（1)提取时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
（2）结转
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
（2）上缴
借：应交税金--城建税
借：其他应交款--教育费附加
贷：现金（或银行存款）
热心网友
补交的企业所得税不能在IC上申报，这个要单独交纳，到国税（或地税）大厅直接办理交纳手续，申报表上不反映这一块。
